说起为孩子将来储蓄大学学费，很多人第一个想到的应该是529计划。还有一些对人寿保险比较了解的人也在使用人寿保险的现金增值来为孩子进行储蓄。那么这两种方式都有些什么特点和利弊呢？我今天就在这里给大家做一个概括和比较。
529 计划
529 计划是用税后资金供款，投资享有延税优惠，如果账户资金最终用于合资格的教育费用，则收益免税，否则提款需缴纳所得税和10% 罚款（投资收益部分）。以下是以新泽西为例，关于529计划的几个重要数字：
从2022年起对家庭年收入在20万美金以下的家庭，每年可以享有有最高1万美金的抵税额度（ 注意不是 tax credits)。对年家庭收入低于75,000美金的家庭可以在新开户时候获得州政府一次性$750的补助金。每个529账号最高供款额为30.5万。
529 计划的主要类型
教育储蓄计划（Education Savings Plans）：资金可以投资于不同的投资选项（如共同基金），收益取决于市场表现。
学费预付计划（Prepaid Tuition Plans）：允许家长按当前价格预付未来的大学学费，一般适用于州内公立大学。一般只适用于学费，但通常不包括住宿和其他费用。
529 计划的优势
1. 税收优惠：投资增长免联邦税，符合条件的提款也免税。
2.灵活性：资金可用于美国及部分国际认可的教育机构。
3. 供款额度较高：各州设定的限额不同，一般在 $235,000 到 $550,000 之间。
4.免赠与税：529 计划没有年度供款限额，但是为了避免触发赠与税，一般人是以每年的赠与税豁免额为供款金额，也可以一次性预存五年的额度，以2025年为例，每年的赠予豁免额为1.9万/人， 五年就是一次性可放入$9.5万。
529计划的使用限制和缺点
1. 资金用途受限 ：只能用于合格的教育费用，如学费、书本、住宿等。非教育用途提款需缴税和罚款：如果资金用于非教育用途，投资收益部分需缴纳所得税和10% 罚款。
2. 投资风险较大 ：大多数 529 计划允许投资于股票和债券基金，因此市场下跌可能会影响账户价值。最近股市的波动很大，希望今年要开始使用529投资回报的家庭不会在要用这笔的时候受太大的影响。另外529计划相比普通的投资账户(brokerage account)，IRA等投资选项较少，不能自由选择个股或享有更灵活的投资策略。
3. 影响助学金（FAFSA）：父母账户中的 529 资产会影响助学金申请，虽然影响较小（最多影响 5.64%）。如果祖父母持有 529 账户，提款会被视为学生收入，可能大幅降低助学金资格。
4. 州税优惠因地而异 ：不是所有州都提供州税优惠，资金转移到另一个州的 529 计划可能会损失部分税收优惠，比如纽约州。
5. 账户管理限制 ：每年只能更改投资组合两次，相比其他投资账户（如 IRA），灵活性较低。一次性存入过高金额可能触发赠与税申报（2025 年每人每年 $19,000）。
永久（终身）型寿险
人寿保险用于大学储蓄的优势
1.免税增长 ：现金价值账户内的增长是免税的，不受资本利得税影响。
2.不影响助学金申请：人寿保险的现金价值不会计入 FAFSA 资产计算中，可能提高助学金资格。
3.灵活用途 ：人寿保险的现金价值可以用于任何用途，包括教育、房屋首付、退休等，没有用途限制。
4.强制储蓄：由于一般定期支付保费，更像是一种强制储蓄。新型的人寿保险产品更具有市场风险控制的特点， 这要比 529 计划投资更加稳健。
人寿保险作为大学储蓄的缺点：
1. 前期费用较高 ：人寿保险（特别是终身寿险）的费用通常较高（尤其早期），相比 529 计划，短期投资回报率可能较低。所以如果想以孩子名义购买人寿保险进行储蓄， 要在孩子年纪较小时就开始利用这一工具更合适，因为年纪小保单费用更低，投资回报更快！
2. 增长较慢 ：人寿保险的现金价值在前几年增长较慢，可能要 10 年以上才能积累可观的回报。除非一次性供款， 或尽快供款到保单的保费上限！
利用人寿保险来作为学费储蓄工具的适合人群:
1. 高收入家庭：已经最大化了 529 计划、Roth IRA 等税优账户，希望寻找额外的免税储蓄工具。
2. 需要助学金的家庭：希望减少 FAFSA 计算的可申报资产，提高助学金资格。
3. 担心市场风险的人：比起 529 计划的市场风险，更喜欢稳定增长方式的人群。
4. 有遗产规划需求的人：希望未来提供税务优化的资产传承，不只是支付学费。
结束语
今年的大学录取结果已经陆陆续续出炉了， 一定是有人欢喜有人忧。只希望我们的忧愁不是来自大学学费的压力，现在美国私立大学的学费的增速惊人，加上食宿杂费一年动辄10几万美金。如果您刚刚开始晋升为父母或祖父母，不要等， 现在就要开始未雨绸缪。无论是529计划还是永久寿险，或者二者同时进行，任何一种工具都是需要时间来累积成果的。